Мероприятие по улучшению составления финансового плана на предприятии

- продолжительность смены.

В стоимостном выражении: 15 * 8,9 = 133,5 тыс. руб.

Установка и настройка программного продукта, исполнение технического задания приглашенным программистом потребует 10 чел./часов. Средняя стоимость аналогичных работ стоит 1067 тыс. руб. в час.

В стоимостном выражении: 10 * 1067 = 10670 тыс. руб.

Таким образом, общая стоимость приобретенного, установленного и настроенного программного продукта составит 26804 тыс. руб.

В качестве подтверждения необходимости данного нововведения рассчитаем экономию времени и средств от внедрения данного мероприятия на этапе планирования. Существенным недостатком в работе на нашем предприятии являются значительные затраты рабочего времени на планирование рабочего дня, согласование графиков завозов, доставок, платежей. В среднем на эту процедуру тратится 3 часа в день. Среднемесячная заработная плата 1 руководителя составляет 2250 тыс. руб. в месяц (среднечасовая заработная плата 1 чел./часа составляет 13 тыс. руб.). После внедрения программного продукта данная процедура будет занимать 1 час в день. Следовательно, экономия времени составляет 2 часа, отсюда условная экономия средств - 24 тыс. руб. в день, 6336 тыс. руб. в год. Условная экономия средств, включая всех руководителей, составит: 6336 * 2 (количество руководителей) = 12672 тыс. руб. в масштабах 1 года.

На основании итогов затрат и экономии рассчитаем результат и эффективность от внедрения: 26804 / 12672 = 2,1 года. Вследствие этого, бюджетирование позволит повысить эффективности деятельности ЗАО «Молодечномебель».

Таким образом, в целях совершенствования механизма управления финансовым планированием, нами было предложено внедрение оперативной автоматизированной системы бюджетного управления предприятием по центрам ответственности через бюджеты, позволяющие достигать поставленные цели путем наиболее эффективного использования имеющихся ресурсов. Все мероприятия по автоматизации процесса управления ЗАО «Молодечномебель» оправданы и окупятся в течение 2 лет. Это позволит предприятию в ближайшее время и короткие сроки стабилизировать финансовое состояние и выйти из кризисного положения. В качестве оздоровительных мероприятий можно предложить создание отдела, где будут существовать специалисты, которые занимались бы разработкой бюджета и контролем за его исполнением на уровне своего подразделения.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На основании проведенного исследования можно сделать следующие выводы и рекомендации:

Финансовый план хозяйствующего субъекта - это документ, отражающий объем поступления и расходования денежных средств, фиксирующий баланс доходов и направлений расходов предприятия, включая платежи в бюджет на планируемый период. Главная цель составления финансового плана заключается в согласовании намечаемых расходов по производственному и социальному развитию трудовых коллективов с финансовыми возможностями предприятия.

Финансовые планы взаимосвязаны между собой и представляют собой систему финансовых планов и прогнозов. Планирование невозможно без предварительного прогнозирования, поэтому финансовые планы включают в себя финансовые прогнозы. Существует множество форм финансовых планов и прогнозов: централизованные и децентрализованные, стратегические, перспективные, бизнес-планы, текущие и оперативные планы, экономические, социальные, технические и многие другие. Отдельно выделяют индикативные планы, которые фактически являются финансовыми прогнозами, и директивные планы. Финансовые планы различаются в зависимости от того, составляются они для государства в целом или для отдельных субъектов хозяйствования.