Финансовый план

Всего (смета): 1 553 952 + 2 560 + 439 813 = 1 996 325 Евро.

Вычисляем тариф на доставку грузов.

ТАРИФ = СЕБЕСТОИМОСТЬ + НОРМА ПРИБЫЛИ.

СЕБЕСТОИМОСТЬ = СМЕТА / КОЛ-ВО КРУГОРЕЙСОВ.

СЕБЕСТОИМОСТЬ = 1 996 325 / 450 = 4 436 - 1 кругорейс.

НОРМА ПРИБЫЛИ - 8 %: 4 436 / 100 * 7 = 355 Евро.

ТАРИФ = 4 436 + 355 = 4 791 Евро - за 1 кругорейс.

Общий километраж за 1 кругорейс составляет: 3 746 * 2 = 7 492 км.

Тариф на 1 километр пути составляет:

791 / 7 492 = 0.64 Евро.

ДОХОД = ТАРИФ * КОЛ-ВО КРУГОРЕЙСОВ.

Д = Т * Q

Д = 4 791 * 450 = 2 155 950 Евро.

Рассчитаем прибыль предприятия.

ПРИБЫЛЬ = ДОХОД - СЕБЕСТОИМОСТЬ

436 * 450 = 1 996 200 - Себестоимость всех кругорейсов.

ПРИБЫЛЬ = 2 155 950 - 1 996 200 = 159 750 Евро.

Рассчитаем, сможет ли предприятие вернуть кредит за 3 года.

В 1 год плата за кредит (основной платеж + % за кредит) составят:

733 + 28 193 = 152 926 Евро.

Во 2 год:

733 + 24 947 = 149 680 Евро.

В 3 год:

733 + 12 473 = 137 206 Евро.

Так как прибыль предприятия составит 159 750 Евро, то оно за 3 года осуществит выплату кредита.

Критический объем реализации = Постоянные затраты / Тариф - Переменные затраты за 1 кругорейс.

КОР = Рпост / Т - Рпер 1

Рпер 1 = (251 743 + 462 279 + 177 506 + 32 361 + 3 086 + 2 777 + 128 571 + 59 400 + 12 483 + 6 429 + 20 250 + 47 125 + 77) / 450 = 2 676 Евро.

КОР = 349 865 / (4 791 - 2 676) = 165 кругорейсов.

Строим график безубыточности.

Рисунок 7. График безубыточности

Рассчитаем запас финансовой прочности (ЗФП):

ЗФП = QФ - КОР / QФ * 100 %

Где QФ - фактический объем реализации.

- 165 / 450 * 100 % = 63.3 %, что является высоким показателем.