Оценка финансовых рисков компании на основе анализа финансовых показателей деятельности ООО "Океан туров"
За анализируемый период оборачиваемость дебиторской задолженности возросла на 0,56 оборота, кредиторская же снизилась на 0,06 оборота. То есть снижение ликвидности уже повлияло на платежную дисциплину предприятия.
Коэффициент автономии определяется по формуле
КА=СК/ВБ,
где СК - собственный капитал, тыс. руб. Клиника лазернои фото эпиляции ma-cl.ru.
ВБ - валюта баланса, тыс. руб.
Коэффициент автономии за 2010 год
КА = 87967/155541 = 0,566
Коэффициент автономии за 2011 год
КА = 87967/161165 = 0,546
Коэффициент финансовой устойчивости определяется по формуле
КФУ = СК/ЗК,
где ЗК - заемный капитал, тыс. руб.
Коэффициент финансовой устойчивости за 2010 год
КФУ = 87967/44320 = 1,985
Коэффициент финансовой устойчивости за 2011 год
КФУ = 87967/50147 = 1,754
Финансовая устойчивость характеризуется рядом относительных показателей, которые представлены ниже.
Таблица 2.12. Относительные показатели финансовой устойчивости
|
Показатели |
2010 год |
2011 год |
Отклонение |
|
Коэффициент автономии |
0,566 |
0,546 |
-0,020 |
|
Коэффициент финансовой устойчивости |
1,985 |
1,754 |
-0,231 |
Отрицательно характеризуется и снижение коэффициентов финансовой устойчивости, коэффициент автономии снизился на 0,02 и финансовой устойчивости - на 0,231. Рентабельность активов определяется по формуле
RA = ЧП / А * 100,Где ЧП - чистая прибыль, тыс. руб.
Рентабельность активов за 2010 год
RA = 1401/27117 * 100 = 5%
Рентабельность активов за 2011 год
RA = 1716/27898 * 100 = 6%
Рентабельность собственного капитала определяется по формуле
RСК = ЧП / СК * 100,
Рентабельность собственного капитала за 2010 год
RСК = 1401/87967 * 100 = 1,59%
Рентабельность собственного капитала за 2011 год
RСК = 1716/87967 * 100 = 1,95%
Рентабельность продаж определяется по формуле
RП = ПП / В * 100,где ПП - прибыль от продаж, тыс. руб.
рентабельность продаж за 2010 год
RП = 1845/27117 * 100 = 6,8%
Рентабельность продаж за 2011 год
RП = 2265/27898 * 100 = 8,12%
Рентабельность конечной деятельности определяется по формуле
RКД = ЧП / С * 100,где С - себестоимость реализованной продукции, тыс. руб.
Рентабельность конечной деятельности за 2010 год
RКД = 1401/22152 * 100 = 6,32%
Рентабельность конечной деятельности за 2011 год
RКД = 1716/23625 * 100 = 7,26%
Эффективность деятельности предприятия характеризуется также показателями рентабельности, приведенными ниже:
Таблица 2.13. Показатели рентабельности
|
Показатели |
2010 год |
2011 год |
Отклонение |
|
Выручка от реализации, тыс. руб. |
27117 |
27898 |
781 |
|
Себестоимость реализованных товаров и издержки обращения, тыс. руб. |
23997 |
25633 |
1636 |
|
Прибыль от продаж, тыс. руб. |
1845 |
2265 |
-420 |
|
Чистая прибыль, тыс. руб. |
1401 |
1716 |
315 |
|
Среднегодовая стоимость активов, тыс. руб. |
155541 |
161165 |
5624 |
|
Среднегодовая стоимость собственного капитала, тыс. руб. |
87967 |
87967 |
0 |
|
Рентабельность активов, % |
0,9 |
1,9 |
1 |
|
Рентабельность собственного капитала, % |
1,59 |
1,95 |
0,36 |
|
Рентабельность продаж, % |
6,8 |
8,12 |
-1,32 |
|
Рентабельность конечной деятельности, % |
6,32 |
7,26 |
0,94 |