Анализ выполнения финансовых планов ЗАО «Молодечномебель»
Источник: собственная разработка на основании данных Приложения А и бизнес-плана предприятия
На ЗАО «Молодечномебель» удельный вес собственных средств достаточно высок, в 2011 г. он уменьшился на 2,9%.На каждую тысячу рублей собственных средств предприятие привлекло заемных 0,0277 руб. в 2010г., в 2011 г. - 0,0237 руб. Повышение этого коэффициента свидетельствует о некотором увеличении финансовой зависимости предприятия. Степень долгосрочного капитала увеличилась в 2011 г. по сравнению с планом с течением года на 5,2%, что является неблагоприятной тенденцией, так как на финансирование имущества предприятия направляется все больше заемных источников, а на предприятии планирование как долгосрочной, так и краткосрочной задолженностей практически не проводится.
Ликвидность определяется путем сравнения текущих активов (оборотных средств), сгруппированных по срокам превращения их в денежные средства, с краткосрочными обязательствами по пассиву, которые группируются по степени срочности их погашения (табл. 2.7).
Таблица 2.7 Аналитический баланс для расчета коэффициентов платежеспособности ЗАО «Молодечномебель» в 2010-2011гг.
|
Актив |
2010 |
2011 план |
2011 факт |
Пассив |
2010 |
2011 план |
2011 факт | ||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 | ||||||||||
|
Группа I - наиболее ликвидные активы |
Группа I - наиболее срочные обязательства | ||||||||||||||||
|
а) Денежные средства б) Финансовые вложения |
13973 3194 |
26881 2715 |
48269 2946 |
а) кредиторская задолженность б) Задолженность перед участниками (учредителями) |
33981 |
43613 |
27605 | ||||||||||
|
Всего группа I |
17167 |
29596 |
51215 |
Всего группа I |
33981 |
43613 |
27605 | ||||||||||
|
Группа II - быстрореализуемые активы |
Группа II - краткосрочные пассивы | ||||||||||||||||
|
а) Готовая продукция и товары б) Товары отгруженные, выполненные работы, оказанные услуги в) Дебиторская задолженность (стр.240) |
3830 - 19804 |
5723 - 34087 |
20528 - 55368 | ||||||||||||||
|
г) Налоги по приобретенным ценностям |
8855 |
8904 |
4596 |
а) Краткосрочные кредиты и займы б) Резервы предстоящих расходов в) Прочие краткосрочные обязательства |
12794 2 - |
20422 2 |
31001 0 | ||||||||||
|
Всего группа II |
32489 |
48714 |
80492 |
Всего группа II |
12796 |
20424 |
31001 | ||||||||||
|
Группа III - медленнореализуемые активы |
Группа III - долгосрочные пассивы | ||||||||||||||||
|
а) Сырье, материалы и другие аналогичные ценности б) Животные на выращивании и откорме в) Незавершенное производство г) Прочие оборотные активы |
24893 - 8354 - - |
34671 8130 - |
44197 12528 1 |
Долгосрочные кредиты и займы |
59093 |
57484 |
101425 | ||||||||||
|
Всего группа III |
33247 |
42801 |
56726 |
Всего группа III |
59093 |
57484 |
101425 | ||||||||||
|
Всего ликвидных средств |
82903 |
121111 |
188433 |
Всего краткосрочных долгов |
105870 |
121521 |
160031 | ||||||||||
|
Группа IV - неликвидные активы |
Группа IV - неликвидные пассивы | ||||||||||||||||
|
а) Внеоборотные активы б) Расходы будущих периодов в) Дебиторская задолженность (стр.230) |
404505 - - |
457033 4880 799 |
481627 3491 660 |
а) Собственные источники средств, доходы и расходы в том числе |
381538 |
462302 |
514238 | ||||||||||
|
Всего группа IV |
404505 |
462712 |
485778 |
Всего группа IV |
381538 |
462302 |
514238 | ||||||||||
|
Баланс |
487408 |
583823 |
674269 |
Баланс |
487408 |
583823 |
674269 | ||||||||||