Анализ выполнения финансовых планов ЗАО «Молодечномебель»
Источник: собственная разработка на основании данных Приложения А и бизнес-плана предприятия
Данные табл. 2.4 показывают, что общая сумма средств предприятия увеличилась на 90446 тыс. руб. или на 15,5%. Прирост оборотных активов за отчетный период составил 65852 тыс. руб., или 51,9%. За счет увеличения материальных оборотных средств с 37077 тыс. руб. до 80802 тыс. руб., увеличение оборотных активов фактически в 2011 г. перевыполнение плана составило 27398 тыс. руб. Увеличение денежных средств и финансовых вкладов в 2011 г. по сравнению с планом составило18,6% (5430 тыс. руб.), их доля в оборотных активах увеличилась на 0,8%.
Структура актива баланса ЗАО «Молодечномебель» представлена на рис. 2.4.
Рис. 2.4. Структура актива баланса ЗАО «Молодечномебель» в 2010-2011гг., %
Источник: собственная разработка автора на основании данных табл. 2.4
Для характеристики состава источников средств предприятия и их структуры составляется аналитическая табл. 2.5.
Таблица 2.5 Состав и структура источников средств ЗАО «Молодечномебель» в 2010-2011 гг.
|
Показатели |
Годы |
Изменения | |||||
|
2010 |
2011 план |
2011 факт |
абсолютное |
относительное, % | |||
|
2011план /2010 |
факт/план |
2011план /2010 |
факт/ план | ||||
|
Всего источников |
487408 |
583823 |
674269 |
96415 |
90446 |
19,8 |
13,4 |
|
а) собственные источники (р. III Б) |
381540 |
462302 |
514238 |
80762 |
51936 |
21,2 |
11,2 |
|
В % к общей сумме источников |
78,3 |
79,2 |
76,3 |
0,9 |
-2,9 |
1,1 |
-3,7 |
|
б) заемные источники (р. IV + р. V Б) |
105868 |
121521 |
160031 |
15653 |
38510 |
14,8 |
31,7 |
|
В % к общей сумме источников |
21,7 |
20,8 |
23,7 |
-0,9 |
2,9 |
-4,1 |
13,9 |
|
1) долгосрочные кредиты и займы (р. IV Б) |
59093 |
57484 |
101425 |
-1609 |
43941 |
-2,7 |
76,4 |
|
В % к общей сумме источников |
12,1 |
9,8 |
15,0 |
-2,3 |
5,2 |
19,0 |
53,1 |
|
2) краткосрочные кредиты и займы (стр. 610) |
12794 |
20422 |
31001 |
7628 |
10579 |
59,6 |
51,8 |
|
В % к общей сумме источников |
2,6 |
3,5 |
4,6 |
0,9 |
1,1 |
34,6 |
31,4 |
|
3) кредиторская задолженность и прочие пассивы (стр. 620 + стр. 650) |
33981 |
43613 |
27605 |
9632 |
-16008 |
28,3 |
-36,7 |
|
В % к общей сумме источников |
7,0 |
7,5 |
4,1 |
0,5 |
-3,4 |
7,1 |
-45,3 |