Особенности финансовых отношений исследуемого предприятия

Основными кредиторами ОАО «Дальэнергоремонт» по состоянию на 01.01.07 являются:

ООО «Монтажник» - 474 тыс. руб., из нее просроченная с 10.11.06 330 тыс. руб.;

ООО «ПРЭО» - 2499 тыс. руб., из нее просроченная 285 тыс. руб. с 10.12.06г.;

ЗАО «Энергоремонт» - 2208 тыс. руб.

Оборачиваемость кредиторской задолженности составила 64,5 дней.

Просматривая кредиторскую задолженность, можно отметить, что значительно снизилась задолженность перед поставщиками и подрядчиками и бюджетом, но увеличилась перед персоналом и по штрафам во внебюджетные фонды: это связано с направлением части средств на улучшение производства, что и привело к увеличению кредиторской задолженности.

Дебиторская задолженность предприятия возникает после предоставления товара покупателям и заказчикам, а также кредитов и переплат в бюджет (см. таблицу).

Таблица 2 - Дебиторская задолженность ОАО «Дальэнергоремонт»

В тыс. рублей

финансы бюджет кредиторский задолженность

Дебиторская задолженность на 01.01.06 составляля 53290 тыс.руб на 01.01.07. снизилась на 4926 тыс. руб. и составила 48364 тыс.руб., в том числе:

4133 тыс.руб. - долгосрочная дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты), состоящая из задолженности прочих дебиторов, за проданные кредиты в рассрочку на 10 - 15 лет, снизилась за год на 1495 тыс.руб.;

44231 тыс.руб. - дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты, снизилась за год на 3431 тыс. руб.

Общим для финансовых отношений является то, что они возникают как результат определенных хозяйственных операций, инициированных самим предприятием. Поэтому состояние финансов фирмы определяется прежде всего состоянием её производственно-хозяйственных характеристик. И наоборот, правильная, рациональная организация финансов фирмы является определяющим, главным фактором её успешной производственно-хозяйственной деятельности.

Осуществление финансовых отношений - это основная часть оперативной работы финансовой службы. Важно обеспечить в установленные сроки платежи в бюджет, выплаты процентов по краткосрочным и долгосрочным ссудам банков, выдачу заработной платы работникам, оплату счетов поставщиков за отгруженные товарно-материальные ценности, услуги и работу.