Анализ кредитного портфеля АО "Банк Каспийский"

Обеспечение возвратности кредита зависит от организации кредитного процесса в конкретном банке, соблюдения порядка выдачи и погашения ссуд, правильности отражения ссуд в учете, особенно пролонгированных и просроченных, аналитической работы банка и правильности классифицирования ссуд, величины резервов на покрытие убытков по ссудам, законности операции по межбанковским кредитам и кредитам за счет централизованных ресурсов.

Классификация кредитного портфеля проводится по всем кредитам, выданным банком второго уровня: ссудам, лизингу, а также кредитам, предоставленным в виде овердрафта, факторинга, форфейтинга, путем учета векселя или другого долгового обязательства, выставления аккредитива и другими видами кредитования. Задолженность, по которым, не погашена на момент проведения классификации.

Кредиты, предоставляемые банками, подразделяются по качеству в зависимости от соблюдения заемщиками сроков платежей по кредиту, финансового положения заемщика, взаимоотношений банка с заемщиками, кредитной истории, обеспечения кредита и степени его надежности и ликвидности, на следующие группы: стандартные, сомнительные, подразделяющиеся на субстандартные, неудовлетворительные и сомнительные кредиты с повышенным риском, безнадежные.

Стандартный кредит - это кредит, срок которого не наступил и качество которого не вызывает сомнения, то есть:

заемщик является финансово-устойчивым хозяйствующим субъектам. Имеющим достаточный уровень обеспеченности собственным капиталом, и характеризующимися отсутствием непогашенных в срок кредитов;

ненадежное и ликвидное обеспечение. Кредит, выданный заемщику, считается обеспеченным при условии надлежаще оформленного обеспечения в размере достаточном для возмещения основного долга и вознаграждения (интереса) по нему, на которое банком в соответствии с действующим законодательством, может быть обращено взыскание;

наличие у банка соответствующего кредитного досье. У кредиторов данной категории отсутствуют признаки того, что они не будут возвращены.

Субстандартным кредитом признается кредит при наличии одного из следующих оснований: задержка платежей по возврату основного долга или вознаграждения (интереса) до 30 дней, пролонгация не менее одного раза.

Сомнительным кредитом с повышенным риском признается кредит при наличии одного из следующих оснований: задержка платежей по возврату основного долга или вознаграждения (интереса) от 60 до 90 дней, систематическая (три и более раза с момента выдачи кредита) недостаточность средств, получаемых доходов, для покрытия основного долга и вознаграждения (интереса), объявление санации на срок не более 1 года, форс-мажорные обстоятельства, нанесшие заемщику материальный ущерб, но не повлекшие прекращения его деятельности, возникновение просроченной задолженности по кредитам и гарантиям, полученным от других банков.

Безнадежным кредитом признается кредит при наличии одного из следующих оснований: задержка платежей по возврату основного долга или вознаграждения (интереса) свыше 90 дней, объявление должника банкротом, объявление санации на срок более 1 года; форс-мажорные, а также иные обстоятельства, нанесшие заемщику материальный ущерб и/или не позволяющие ему продолжать свою деятельность. АО "Банк Каспийский" большое внимание уделяет постоянному улучшению качества ссудного портфеля путем активизации работы с просроченными кредитами; оптимизации мониторинга выданных кредитов; осуществления пересмотра и реструктуризации проблемных кредитов в целях поддержки и реабилитации заемщиков. Рассмотрим классификацию ссудного портфеля. В 2008 г. по отношению к 2009 г. наблюдалось увеличение доли стандартных кредитов с 76,8% до 86,7%, и уменьшение доли безнадежных кредитов в общем объеме ссудного портфеля с 3,1% до 0,4%.