Оценка ликвидности

Ликвидность баланса выражается в степени покрытия обязательств предприятия его активами, срок превращения которых в деньги соответствует сроку погашения обязательств. Для анализа ликвидности баланса статьи актива группируются по степени убывания ликвидности, статьи пассива - по степени увеличения срочности погашения, проверяется степень их соответствия.

Ликвидность предприятия определяется с помощью следующих коэффициентов, позволяющих определить способность предприятия оплатить свои краткосрочные обязательства в течение отчётного периода.

Коэффициент абсолютной ликвидности Кал показывает, какая часть текущей задолженности может быть погашена в ближайшее к составлению баланса время

Кал = ДС/КО

ДС - величина денежных средств, тыс.руб.

КО - величина краткосрочных обязательств, тыс.руб.

/81560=0,04 на начало периода

/64612=0,05 на конец периода

Коэффициент настолько мал, что для погашения текущей задолженности компания не имеет каких-либо проблем. Это означает, что структура баланса функционирует вполне удовлетворительно.

Однако, как уже было отмечено выше, компания имеет проблемы с рациональным использованием финансовых ресурсов, которые пока явно не проявляются по причине их достаточного объёма, накопленного в прошлые периоды.

Управление основным капиталом

Основной капитал - это часть финансовых ресурсов (собственного и заемного капитала) организации, инвестированных для приобретения или создания новых основных фондов производственного и непроизводственного назначения.

Сущность и необходимость кредита

Одной из важнейших категорий экономики является кредит. Слово "кредит" происходит от латинского creditum - ссуда, долг. Однако многие экономисты связывают его с иным близким по значению термином - credo, т.е. верю.