Расчет показателей прибыли и форма №2
) Выручка (нетто) от продажи Т, П, Р,У = Выручка от продажи продукции (П.1 табл.2.1) + Доходы от обычных видов деятельности (П.8 табл.2.1) = 67051+15210 = 82261 млн. руб.
) Себестоимость проданных Т, П, Р, У = Себестоимость проданной продукции (П.10 табл.2.1) + Расходы на приобретение нематериальных активов (П 17 табл.2.1 ) = 33728 + 5 = 33733 млн. руб.
) Валовая прибыль. =Выручка (нетто) от продажи Т, П, Р,У - Себестоимость (без коммерческих и управленческих расходов) = 82261 - 33733 = 48528 млн. руб.
) Коммерческие расходы = Коммерческие расходы (П.11 табл.2.1) = 13162 млн. руб.
) Управленческие расходы = Управленческие расходы (П.13 табл.2.1) = 16522 млн. руб.
) Прибыль (убыток) от продаж = Валовая прибыль - Коммерческие расходы (П.11 табл.2.1) - Управленческие расходы (П.13 табл.2.1) = 48528 - 13162 - 16522= 18844 млн. руб.
) Проценты к получению = Проценты к получению (П.2 табл.2.1) = 13 млн. руб.
) Проценты к уплате = Проценты уплаченные (П.14 табл.2.1) = 7 млн. руб.
) Прочие доходы = Возврат займа предприятию (П.3 табл.2.1)+Арендная плата полученная (П.4 табл.2.1)+Неустойки полученные (П.6 табл.2.1)+Страховое возмещение от стихийных бедствий (П.9 табл.2.1) = 1030+140+4+0 = 30470 млн. руб.
) Прочие расходы = Штрафы уплаченные (П.15 табл.2.1)+Расходы на проведение социально - культурных мероприятий (П.16 табл.2.1)+Расходы, связанные с предоставлением в аренду имущества (П.18 табл.2.1)+Убытки прошлых лет признанные в отчетном году (П.19 табл.2.1)+Суммы дебиторской задолженности, по которым истек срок исковой давности (П.20табл.2.1)+Потери, возникшие в результате стихийного бедствия (П.21 табл.2.1) = 0+10+20+0+3+32000 = 32033 млн. руб.
) Прибыль (убыток) до налогообложения = Прибыль (убыток) от продаж (т. 2.2, п.6) + Прочие доходы (т. 2.2, п.9) + Проценты к получению (П.2 табл.2.1) - Проценты к уплате (П.14 табл.2.1) - Прочие расходы (т. 2.2, п.10) =18844+30470+13-7-32033=17287 млн. руб.;
) Текущий налог на прибыль = Прибыль (убыток) до налогообложения (т. 2.2, п.11) *20 % = 17287*20%=3460млн. руб.
В Федеральный бюджет = 2% =346млн. руб.
В Территориальный бюджет = 18% = 3111млн. руб.
) Чистая прибыль (убыток) отчетного периода = Прибыль (убыток) до налогообложения (т. 2.2, п.11) - Текущий налог на прибыль (т. 2.2, п.12.) = 17287 - 3460= 13827млн. руб.
Таблица 2.2 Отчет о прибылях и убытках организации
за месяцев г.
|
КОДЫ | ||
|
Форма № 2 по ОКУД |
0710002 | |
|
Дата (год, месяц, число) | ||
|
Организация по ОКПО | ||
|
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН | ||
|
Вид деятельности | ||
|
Организационно-правовая форма / форма собственности по ОКОПФ/ОКФС | ||
|
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. по ОКЕИ |
384/385 | |
|
Показатель |
Код |
Значение, млн. руб. |
|
1 |
2 |
3 |
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, работ, услуг |
010 |
82261 |
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
(33733) |
|
Валовая прибыль |
029 |
48528 |
|
Коммерческие расходы |
030 |
(13162) |
|
Управленческие расходы |
040 |
(16522) |
|
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
18844 |
|
Прочие доходы и расходы Проценты к получению |
060 |
13 |
|
Проценты к уплате |
070 |
(7) |
|
Доходы от участия в других организациях |
080 | |
|
Прочие доходы |
090 |
30470 |
|
Прочие расходы |
100 |
(32033) |
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
17307 | |
|
Отложенные налоговые активы |
141 | |
|
Отложенные налоговые обязательства |
142 | |
|
Текущий налог на прибыль |
150 |
3461.4 |
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
13845.6 |
1 2