Расчет налогов предприятия и выбор оптимальной системы налогообложения

НДС, уплаченный по коммунальным расходам, делим пропорционально выручкам по традиционной системе налогообложения и по ЕНВД.

НДС, уплаченный за 1 квартал:

Сумма коммунальных платежей, начисленных по организации за первый квартал, составляет: 400000 80,2%=320800 руб.

НДС, уплаченный за первый квартал: руб.

НДС, уплаченный за 2 квартал:

Сумма коммунальных платежей, начисленных по организации за второй квартал, составляет: 30000080,2%=240600 руб.

Во втором квартале были закуплены материалы на сумму 4900000 руб. (в т.ч. НДС)

НДС, уплаченный за второй квартал:

руб.

НДС, уплаченный за 3 квартал:

Сумма коммунальных платежей, начисленных по организации за третий квартал, составляет: 20000080,2%=160400 руб.

НДС, уплаченный за третий квартал: руб.

НДС, уплаченный за 4 квартал:

Сумма коммунальных платежей, начисленных по организации за четвертый квартал, составляет: 30000080,2%=240600 руб.

НДС, уплаченный за четвертый квартал: руб.

Таблица 1.2 - Регистр расчёта НДС уплаченного (налоговый вычет)

Чтобы рассчитать НДС к уплате или к возмещению из бюджета, по каждому кварталу рассчитаем разность между НДС от реализации и НДС уплаченным.

квартал, к уплате в бюджет: 286977,97-48935,60=238042,37 руб.

квартал, к возмещению в бюджет: 340367,79-784159,32=-443791,53 руб.

квартал, к уплате в бюджет: 286977,97-24467,80=262510,17 руб.

квартал, к уплате в бюджет: 286977,97-203898,31=83079,66 руб.

Таблица 1.3 - Регистр расчёта НДС по кварталам

2. Расчёт страховых взносов и НДФЛ